1099- แบบฟอร์ม สำหรับ หุ้น ตัวเลือก

คลิกที่ลิงค์นี้เพื่อเพิ่มหน้าเว็บนี้ลงในบุ๊กมาร์กของคุณ Share - คลิกที่ลิงค์นี้เพื่อแชร์หน้านี้ทางอีเมลหรือโซเชียลมีเดีย Print - คลิกที่ลิงค์นี้เพื่อพิมพ์หน้านี้หุ้น (ตัวเลือกการแยกผู้ค้า) คำถาม: ฉันซื้อหุ้นจาก นายจ้างภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานจำนวน 423 รายและได้รับแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับการขาย ฉันจะรายงานเรื่องนี้ภายใต้แผนการเลือกหุ้นพนักงาน 423 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดได้เมื่อคุณขายหุ้น รายได้หรือขาดทุนของคุณคือความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้น (ราคาตัวเลือก) และจำนวนเงินที่คุณได้รับเมื่อคุณขาย โดยปกติแล้วคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน แต่คุณอาจมีรายได้โดยปกติในการรายงาน คุณต้องบัญชีและรายงานการขายนี้ในการคืนภาษีของคุณ คุณได้ระบุว่าคุณได้รับแบบฟอร์ม 1099-B แล้ว เงินสดรับจากนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ คุณต้องรายงานธุรกรรมทั้งหมด 1099-B ในตาราง D (แบบฟอร์ม 1040) กำไรและขาดทุนจากการเพิ่มทุน และคุณอาจจำเป็นต้องใช้แบบฟอร์ม 8949 การขายและการแสดงออกอื่นของสินทรัพย์ทุน นี่เป็นความจริงแม้ว่า theres กำไรสุทธิไม่ได้ขึ้นอยู่กับภาษี คุณต้องพิจารณาก่อนว่าคุณมีระยะเวลาการถือครองหรือไม่ คุณมีคุณสมบัติครบถ้วนตามข้อกำหนดในการถือครองหากคุณไม่ขายหุ้นจนหมดอายุ: ระยะเวลา 1 ปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปให้คุณและระยะเวลา 2 ปีหลังจากที่ได้รับข้อเสนอ หากคุณมีคุณสมบัติครบถ้วนตามข้อกำหนดในการถือครองหลักทรัพย์: โดยทั่วไปแล้วคุณสามารถปฏิบัติต่อการขายหุ้นเพื่อก่อให้เกิดการเพิ่มหรือสูญเสียเงินได้ คุณอาจมีรายได้ปกติหากราคาตัวเลือกต่ำกว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้น (FMV) ณ เวลาที่ได้รับสิทธิ หากคุณไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของระยะเวลาการถือครอง: รายได้ปกติที่คุณควรรายงานในปีที่ขายเป็นจำนวนเงินที่ FMV ของหุ้น ณ เวลาที่ซื้อ (หรือให้สิทธิ์ถ้ามีภายหลัง) สูงกว่าราคาการใช้สิทธิ ปฏิบัติต่อกำไรหรือขาดทุนเพิ่มเติมเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน หากคุณมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดในการถือครอง แต่ราคาการใช้สิทธิจะต่ำกว่า FMV ของหุ้นในขณะที่ตัวเลือกได้รับ: คุณรายงานเป็นรายได้ธรรมดา (ค่าจ้าง) ในบรรทัด 7 ของแบบฟอร์ม 1040 การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของสหรัฐฯ (1) จำนวนเงินที่หุ้น FMV ณ วันที่ให้สิทธิ์เกินกว่าราคาเสนอซื้อหรือ (2) จำนวนเงินที่หุ้น FMV ณ วันที่ขายหรือขายเกินกว่าราคาเสนอซื้อ นายจ้างของคุณควรรายงานรายได้ธรรมดาให้คุณเป็นค่าจ้างในช่อง 1 ของฟอร์ม W-2 คำชี้แจงเกี่ยวกับค่าจ้างและภาษี หากนายจ้างของคุณ (หรือนายจ้างเก่า) ไม่ได้ให้แบบฟอร์ม W-2 หรือหากแบบฟอร์ม W-2 ไม่รวมรายได้ในช่อง 1 คุณจะต้องรายงานรายได้เป็นค่าจ้างในบรรทัดที่ 7 ของแบบฟอร์ม 1040 สำหรับปี ของการขายหรือจำหน่ายอื่น ๆ หากผลกำไรของคุณมากกว่าจำนวนที่คุณรายงานว่าเป็นรายได้ธรรมดาส่วนที่เหลือเป็นเงินทุนที่รายงานในตาราง D (แบบฟอร์ม 1040) และถ้าจำเป็นในแบบฟอร์ม 8949 ถ้าคุณไม่พอใจกับข้อกำหนดระยะเวลาการถือครองและขายหุ้น น้อยกว่าจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับการสูญเสียของคุณคือการสูญเสียทุน แต่คุณยังคงมีรายได้ธรรมดา คุณควรจะได้รับแบบฟอร์ม 3922 การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงานตามมาตรา 423 (c) จากนายจ้างของคุณเมื่อนายจ้างได้บันทึกการถ่ายโอนชื่อเรื่องทางกฎหมายของหุ้นที่คุณได้รับมาก่อนตามการใช้ตัวเลือก แบบฟอร์มนี้จะช่วยคุณในการติดตามระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ของคุณและหาค่าใช้จ่ายของคุณสำหรับหุ้นที่ซื้อผ่านแผนคุณภาพของคุณ ข้อมูลเพิ่มเติม: กรุณาแสดงความคิดเห็นของคุณแบบฟอร์ม 1099 Stock Option Exercise การชดเชยการทำงานมักจะมีมากกว่าเงินเดือนที่เป็นที่นิยมมากขึ้นสำหรับธุรกิจที่จะเสนอตัวเลือกหุ้นของพนักงาน หากพนักงานตัดสินใจที่จะใช้ตัวเลือกหุ้นของเขาและขายพวกเขานายหน้าของเขาจะให้เขารูปแบบ 1099-B รายละเอียดการทำธุรกรรมการขายของเขาสำหรับปี พนักงานสามารถใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อคำนวณภาระภาษีเงินได้ของตนได้ การโบรกเกอร์หรือการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนทุกครั้งต้องยื่นแบบ 1099-B สำหรับบุคคลที่โบรกเกอร์ขายหุ้นพันธบัตรสินค้าโภคภัณฑ์ฟิวเจอร์สส่งต่อหรือตราสารหนี้ใด ๆ หลักทรัพย์ที่มีหลักทรัพย์อยู่ (รวมถึงหุ้นที่ถือครองหุ้นของผู้ลงทุน) รวมถึงหุ้นที่มีผลกำไรในระยะสั้นและระยะยาวและหลักทรัพย์ที่ไม่ได้รับการคุ้มครองจะต้องรายงานในแบบฟอร์ม 1099-B แยกกันทั้งที่ IRS และนักลงทุน นักลงทุนสามารถคาดหวังว่าจะได้รับ 1099 วันก่อนวันจ่ายภาษี การใช้สิทธิซื้อหุ้นเนื่องจากการเสนอขายหุ้นในราคาที่ต่ำกว่าราคาตลาดรายได้ที่ต้องเสียภาษีจึงถือเป็นผลต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับราคาตลาด นายจ้างของคุณเป็นผู้รับผิดชอบในการรายงานองค์ประกอบการชดเชยนี้แก่ IRS แต่ถ้านายจ้างไม่ได้คุณต้องรายงานรายได้ในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณ ในกรณีส่วนใหญ่ตัวเลือกหุ้นจะไม่ผ่านการรับรองซึ่งหมายความว่ารายได้จากตัวเลือกหุ้นจะมีการรายงานเมื่อมีการใช้ตัวเลือกและอาจถูกหักภาษีจากกำไรในระยะสั้นหรือระยะยาว IRS ใช้แบบฟอร์ม 1099-B เพื่อยืนยันและติดตามรายได้จากการลงทุนที่คุณอาจได้รับในระหว่างปีภาษีที่ระบุ เนื่องจากทั้งนักลงทุนและ IRS ได้รับ 1099 รัฐบาลจึงรู้ว่าคุณเป็นหนี้เงินทุนเท่าใด ในขณะที่โบรกเกอร์ที่ให้บริการเต็มรูปแบบมักจะคำนวณภาระภาษีสำหรับลูกค้าของพวกเขาผู้ที่มีบัญชีกับ บริษัท ประเภทอื่น ๆ ต้องพึ่งพาแบบฟอร์ม 1099-B เพื่อระบุภาระภาษีของตนและติดตามการลงทุนของพวกเขาจากปีหนึ่งไปอีก ระยะสั้นและระยะยาวหากคุณออกกำลังกายและขายหุ้นของคุณภายในหนึ่งปีหรือน้อยกว่ากำไรของคุณจะถือว่าเป็นระยะสั้น ในทำนองเดียวกันถ้าคุณออกกำลังกายและขายหุ้นให้คุณมากกว่าหนึ่งปีภายหลัง IRS จะพิจารณารายได้นี้ว่าเป็นผลกำไรระยะยาว ธุรกรรมใน 1099-B ของคุณระบุความรับผิดทางภาษีของคุณเท่ากับความแตกต่างระหว่างราคาการออกกำลังกายกับราคาขายคูณด้วยจำนวนหุ้น บัญชี 1099-B แบบฟอร์ม 1099-B แบบฟอร์ม 1099-B คือแบบฟอร์มที่ออกโดยโบรกเกอร์หรือแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนซึ่งสรุปรายรับจากการทำธุรกรรมหุ้นทั้งหมด . การขายหุ้นจะมาพร้อมกับกำไรหรือขาดทุนซึ่งต้องรายงานไปยัง IRS เมื่อคุณยื่นภาษี โดยเฉพาะตัวเลขจากแบบฟอร์ม 1099-B จะใช้ในแบบฟอร์ม IRS 1040 ตาราง D. และนายหน้าจะต้องให้แบบฟอร์ม 1099-B ภายในวันที่ 31 มกราคม BREAKING DOWN แบบฟอร์ม 1099-B ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณขายหุ้นหลายแบบภายใน ปีที่ผ่านมาและรายได้จากการทำธุรกรรมเท่ากับกำไรจากเงินลงทุน 10,000 จำนวนเงินที่ได้รับจากการขายหุ้นจะถูกรายงานโดยโบรกเกอร์ของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B และจำนวนเงินนี้จะต้องรวมเมื่อคุณยื่นภาษีเงินได้ Internal Revenue Service (IRS) ต้องการการยื่นแบบฟอร์ม 1099-B เพื่อทำหน้าที่เป็นบันทึกการรับผลกำไรหรือขาดทุนจากผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับการซื้อขายนายหน้าหรือหลักทรัพย์บางประเภท แบบฟอร์ม 1099-B บันทึกเฉพาะผลกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นภายในปีปฏิทินหรือปีภาษีโดยเฉพาะ ข้อมูลนี้อาจรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับหุ้นและพันธบัตรและใช้เพื่อประเมินความรับผิดทางภาษีของผู้เสียภาษีเนื่องจากเกี่ยวข้องกับผลกำไรหรือขาดทุนเหล่านี้ ผู้เสียภาษีอากรต้องประกอบด้วยข้อมูลที่อยู่ในแบบฟอร์ม 1099-B ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการยื่นภาษีประจำปีตามปกตินับ แต่วันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่เกิดกิจกรรมขึ้น พร้อมกับผลรวมของกำไรหรือขาดทุนใด ๆ เอกสารต้องมีรายละเอียดเกี่ยวกับกิจกรรม รายละเอียดธุรกรรมที่มีอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-B แบบฟอร์ม 1099-B ต้องมีรายละเอียดของการลงทุนโดยเฉพาะที่รวมอยู่ในผลรวม ซึ่งรวมถึงคำอธิบายการลงทุนแต่ละครั้งวันที่ซื้อราคารวมถึงวันที่ขายและราคาและผลกำไรที่เกิดจากการขายแต่ละครั้งโดยหักค่าคอมมิชชั่นใด ๆ การสูญเสียและการหักเงินทุนในกรณีที่แบบฟอร์ม 1099-B รายงานการสูญเสียเงินทุนที่เกินดุลกำไรจากทุนกำไรที่แตกต่างกันอาจแสดงเป็นรายการหักในการยื่นภาษี ทำให้รายได้ของผู้เสียภาษีอากรลดลงส่งผลให้ภาระภาษีลดลง มีข้อ จำกัด ในการลดทุนที่สามารถหักออกได้ในแต่ละปี หากการสูญเสียเงินทุนเกินจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตให้ถือเอาผลแตกต่างกันไปในปีภาษีถัดไป การใช้ข้อมูลเพิ่มเติมของแบบฟอร์ม 1099-B หาก บริษัท มีส่วนร่วมในกิจกรรมการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศกับนิติบุคคลเชิงพาณิชย์อื่นคุณจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-B ต้องมีข้อมูลเกี่ยวกับมูลค่าตลาดยุติธรรมของรายการที่เกี่ยวข้องเนื่องจากต้องเป็นรายได้โดยผู้รับสินค้าเพื่อจุดประสงค์ทางภาษี